Retención IGTF de Cuenta por Cobrar

En la providencia Nº Snat/2022/000013 del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (Seniat), que entró en vigencia el 28 de marzo de este año, se designa a los contribuyentes especiales como agentes de percepción del IGTF.

En este sentido, para el caso de la cuenta por cobrar el tributo es percibido en la factura, tomando como monto base el total de la cobranza en divisas o criptoactivos diferente al petro.

De esta manera se estará generando un débito fiscal de IGTF, que debe ser declarado quincenalmente acorde al instructivo emitido por el SENIAT.

Ejecución de la Estimación de Retenciones

Ubique la factura de cuenta por cobrar ya realizada al cliente, la misma debe estar en estado “Completo”, para este ejemplo se utiliza la factura número “111”.

Factura

Imagen 1. Factura Aplicada al Socio del Negocio

Seleccione el icono “Proceso” en la barra de herramientas para ejecutar la retención de IGTF.

Proceso

Imagen 2. Icono Proceso

Podrá apreciar el menú desplegado por el icono “Proceso”, el mismo muestra los Procesos disponibles en su rol para la ejecución.

DetalleProceso

Imagen 3. Menú de Procesos

Seleccione la opción “Procesar Retención de IGTF”.

ProcesoIGTF

Imagen 4. Proceso IGTF

A continuación se desplegará la siguiente ventana.

VentanaProcesoIGTF

Imagen 5. Ventana de Proceso Generar IGTF

Proceda a vaciar la información necesaria.

Seleccione “Impuesto IGTF” para el campo “Tipo de Retención”.

TipoRetencion

Imagen 6. Tipo de Retención

Seleccione “Impuesto IGTF” en el campo “Funcionalidades”.

Funcionalidades

Imagen 7. Funcionalidades

Seleccione “Impuesto IGTF (CxC)” en el campo “Retención”.

Retención

Imagen 8. Retención

Seleccione “Moneda”, para este caso indique la moneda del acuerdo del cobro, para el ejemplo utilizaremos USD ($).

Moneda

Imagen 9. Moneda de Acuerdo de cobro

Indique el “Monto Base”, para este caso indique el monto del acuerdo del cobro, para el ejemplo indicaremos 70.

MontoBase

Imagen 10. Monto del Cobro

Seleccione la opción “OK” Ubicada en el proceso para generar la retención.

OpcionOKP

Imagen 11. Opción OK

Al ejecutar el proceso, luego de unos segundos se visualiza en el campo descripción de la factura, el siguiente mensaje que será impreso en su documento en caso de trabajar con formato proforma.

DescripcionIGTF

Imagen 12. Mensaje Impreso en la Factura

Warning

Repita el procedimiento desde el punto dos, para registrar un nuevo pago con una moneda o criptoactivo diferente a la anterior, de esta manera ADempiere generará tantas retenciones como cobros con diferentes monedas existan.

Note

Si por algún motivo el monto del cobro debiera sufrir algún cambio, repita el procedimiento desde el punto dos, para registrar un nuevo cobro con la misma moneda anterior, de esta manera ADempiere anulará la retención anterior y generará la nueva retención.

Seleccione el icono “Visualiza Detalle” en la barra de herramientas para apreciar donde es usado el documento, en este caso la factura.

VisualizaDetalle

Imagen 13. Icono Visualiza Detalle

Podrá apreciar el menú desplegado por el icono “Visualiza Detalle”, el mismo muestra los documentos donde es utilizada la factura.

DetalleDocumento

Imagen 14. Menú del Icono Visualiza Detalle

Seleccione La opción “Retención Generada” muestra el documento de retención aplicado a la factura número “111” seleccionada para el ejemplo.

Warning

ADempiere le genera al usuario por medio del icono “Visualiza Detalle”, las alertas donde indica cuales fueron las retenciones aplicadas (Retención Generada) y cuales retenciones no fueron aplicadas (Log) según la configuración que tiene un socio del negocio determinado.

Re-Generar IGTF desde Caja/Cobro

Realice el procedimiento regular para generar un cobro, explicado en el documento Registro de Cobro, elaborado por `ERPyA`_.

Note

Este procedimiento solo aplica bajo las siguientes condiciones: “Tipo de Pago Efectivo” “Moneda: Diferente a la moneda de curso legal

Al completar la caja se reversa de manera automática la estimación de retenciones anterior, para dar paso a la retención definitiva con la base del cobro definitivo, en este sentido, al consultar la factura podrá observar la estimación de retención anterior anulada, y una nueva en estado completo proveniente del cobro.

Vaya a la factura origen y ubique las “Retenciones Generadas” para validar los cálculos, si todo está correcto vaya al siguiente capitulo para generar el comprobante del cobro del “IGTF”.

Generar Débito de IGTF para Factura

Seleccione en el menú la opción “Generar Retenciones

MenuGRetenciones

Imagen 15. Menú Generar Retenciones

Se visualiza la siguiente ventana “Generar Retenciones

VentanaGRetenciones

Imagen 15. Menú Generar Retenciones

Indique el cliente al cual le generará el comprobante de retención en el campo “Socio de Negocio

SeleccionSociodeNegocio

Imagen 16. Selección del Cliente

Indique la Factura, en caso querer emitir el comprobante a una factura en especifico en el campo “Factura Fuente”, caso contrario, omita el campo y podrá filtrar todas las facturas pendientes por emisión de retención.

SeleccionFactura

Imagen 17. Selección de Factura

Indique la organización en la que desea generar el comprobante en el campo “Organización

SeleccionOrganizacion

Imagen 18. Selección de Organización

Para este caso, se omite el campo “Manual” siendo de esta manera falso, puesto que, para el caso de esta retención es calculada desde ADempiere.

SeleccionManual

Imagen 19. Selección de Manual

Indique el valor “Impuesto IGTF (CxC)” en el campo “Retención

SeleccionRetención

Imagen 20. Selección de Retención

Indique la moneda del pago en el campo “Moneda

SeleccionMoneda

Imagen 21. Selección de Moneda de Cobro

Indique la Moneda a Convertir para el comprobante y monto a declarar, en el campo “Moneda Hacia”, por defecto encontrará la moneda “VES” por ser la moneda oficial en Venezuela.

SeleccionMonedaHacia

Imagen 22. Selección de Moneda para Comprobante

Indique el tipo de conversión con el cúal será convertido la retención del IGTF, en el campo “Tipo de Conversión”, por defecto encontrará el tipo de conversión “BCV” por ser la tasa oficial en Venezuela.

SeleccionTipoConversion

Imagen 23. Selección de Tipo de Conversión

Seleccione la opción “Comenzar Búsqueda”, para comenzar a ver los registros a generar como comprobantes.

BotonComenzarBusqueda

Imagen 24. Comenzar Búsqueda

Visualizará los siguientes resultados

ResultadoComprobante

Imagen 25. Resultados de Búsqueda

Seleccione el registro al cúal generará el comprobante

SeleccionComprobante

Imagen 26. Selección de Búsqueda

Seleccione la opción “OK” que indica que se emitirá el comprobante del IGTF, ó débito por concepto de retención de IGTF.

SeleccionOKComprobante

Imagen 26. Selección Botón OK

Impresión de Comprobante de IGTF

Ubique la factura producto de “Retención IGTF la opción”, seleccione el acercador.

AcercadorIGTFdeb

Seleccione la opción “Documentos por Cobrar (Asignados)

DocAsignadosIGTF

Seleccione la opción imprimir de manera regular y acontinuación verá el siguiente formato.

comprobanteIGTF